別表5(2)の法人税当期発生欄は中間で125,200円、確定で 125,200円となり、年間では0になります。この還付125,200円は別表5(1)の空欄に未収還付法人税とし増欄に125,200円を記載し翌期に繰り越します。 法人税の還付加算金と法人道県府民税・事業税の還付加算金があったのですが、 別表の処理は必要でしょうか？？ 必要であればどのようにすればよいのでしょうか？ 注記 所得税控除とは？ 別表1と別表4; 所得税の控除とは？ 法人が受ける利子、配当、給付補填金、賞金などに対しては、所得税法又は租税特別措置法等の規定により、 所得税が源泉徴収 されます。 会社の法人税申告書の作り方についてご教授ください。 会社は前期、繰越欠損金額があるため法人税はゼロだったのですが、当期に預金利息や配当金にかかる所得税や道府県民税利子割が還付されました。 未収還付所得税等の別表上の処理について. 個人事業で所得税が還付になった時の会計処理は、店主勘定で処理します。 会社で法人税や法人住民税が還付となった時は、雑収入または営業外収益といった科目で処理。 会社の場合はその後、別表で還付金を減算する形で収支ゼロとします。 節税対策サポート > 法人税法の解説 > 所得税額控除 所得税控除 ～別表1、別表4. 別表5（1） 『納税充当金』 100（当期減） 別表5（2） 『仮払税金消却』または『39』 100（マイナスで記載） になります。 【X3事業年度での処理】 還付法人税の還付を受けたときの会計上の仕訳は以下 … 事業税については、確定申告分の税額は翌期の損金とされていますから、これと同一時期に確定することとなる還付金についても、同様に取り扱われることとなります。 【関係法令通達】 法人税基本通達9－5－1、9－5－2. 法人税額がゼロになりました。預金利息の源泉税が還付される予定ですが、別表にどのように記載すればよろしいですか？期中は次の仕訳をしています。法人税等(国税)5／受取利息5法人税等(地方税)2／受取利息2期末仕訳はして…
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